擔保公司及報表(求擔保公司賬務處理以及財務報表)

1.求擔保公司賬務處理以及財務報表

會計科目名稱和編號 順序號 編號 會計科目名稱 一、資產(chǎn)類 1 1001 現(xiàn)金 2 1002 銀行存款 3 1003 其他貨幣資金 4 1101 短期投資 5 1111 應收票據(jù) 6 1121 應收股利 7 1122 應收利息 8 1201 應收擔保費 9 1211 應收分擔保賬款 10 1231 應收代償款 11 1241 應收擔保損失補貼款 12 1251 其他應收款 13 1261 壞賬準備 14 1301 待攤費用 15 1311 存出擔保保證金 16 1312 存出分擔保保證金 17 1315 委托貸款 18 1316 委托貸款減值準備 19 1401 長期股權(quán)投資 20 1402 長期債權(quán)投資 21 1405 長期投資減值準備 22 1501 固定資產(chǎn) 23 1502 累計折舊 24 1503 經(jīng)營租入固定資產(chǎn)改良 25 1505 固定資產(chǎn)減值準備 26 1601 固定資產(chǎn)清理 27 1701 無形資產(chǎn) 28 1705 無形資產(chǎn)減值準備 29 1715 未確認融資費用 30 1801 長期待攤費用 31 1901 待處理財產(chǎn)損溢 32 1911 抵債資產(chǎn) 33 1921 抵債資產(chǎn)減值準備 二、負債類 34 2101 短期借款 35 2121 應付分擔保賬款 36 2122 應付手續(xù)費 37 2131 預收擔保費 38 2141 存入擔保保證金 39 2142 存入分擔保保證金 40 2151 應付工資 41 2153 應付福利費 42 2161 應付股利 43 2171 應交稅金及附加 44 2181 其他應付款 45 2191 預提費用 46 2192 擔保賠償準備 47 2193 未到期責任準備 48 2201 待轉(zhuǎn)資產(chǎn)價值 49 2211 預計負債 50 2301 長期借款 51 2311 應付債券 52 2321 長期應付款 53 2331 專項應付款 三、所有者權(quán)益類 54 3101 實收資本（或股本） 55 3111 資本公積 56 3121 一般風險準備 57 3122 盈余公積 58 3131 本年利潤 59 3141 利潤分配 60 3151 擔保扶持基金 四、損益類 61 4101 擔保費收入 62 4102 手續(xù)費收入 63 4103 利息收入 64 4104 評審費收入 65 4105 追償收入 66 4109 其他業(yè)務收入 67 4201 投資收益 68 4301 營業(yè)外收入 69 4401 擔保賠償支出 70 4402 分擔保費支出 71 4411 利息支出 72 4421 手續(xù)費支出 73 4431 營業(yè)稅金及附加 74 4451 其他業(yè)務支出 75 4501 營業(yè)費用 76 4601 營業(yè)外支出 77 4701 資產(chǎn)減值損失 78 4801 所得稅 79 4901 以前年度損益調(diào)整 五、表外科目 80 5101 代管擔?；?附注：企業(yè)可以根據(jù)實際需要增設下列會計科目： 1.企業(yè)內(nèi)部各部門周轉(zhuǎn)使用的備用金，可以增設“1191備用金”科目。

2.企業(yè)未作為固定資產(chǎn)管理的工具、器具等，可以增設“1281低值易耗品”科目。 3.企業(yè)進行建筑工程、安裝工程、技術(shù)改造工程的，可以增設“1506在建工程”和“1508在建工程減值準備”科目。

根據(jù)這些科目你就能編制出報表了。

2.求融資擔保公司最新財務報表格式,會計科目及其會計核算辦法文件

附公司所用會計科目及會計報表格式： 會計科目名稱和編號 順序號 編號 會計科目名稱 一、資產(chǎn)類 1 1001 現(xiàn)金 2 1002 銀行存款 3 1003 其他貨幣資金 4 1101 短期投資 5 1111 應收票據(jù) 6 1121 應收股利 7 1122 應收利息 8 1201 應收擔保費 9 1211 應收分擔保賬款 10 1231 應收代償款 11 1241 應收擔保損失補貼款 12 1251 其他應收款 13 1261 壞賬準備 14 1301 待攤費用 15 1311 存出擔保保證金 16 1312 存出分擔保保證金 17 1315 委托貸款 18 1316 委托貸款減值準備 19 1401 長期股權(quán)投資 20 1402 長期債權(quán)投資 21 1405 長期投資減值準備 22 1501 固定資產(chǎn) 23 1502 累計折舊 24 1503 經(jīng)營租入固定資產(chǎn)改良 25 1505 固定資產(chǎn)減值準備 26 1601 固定資產(chǎn)清理 27 1701 無形資產(chǎn) 28 1705 無形資產(chǎn)減值準備 29 1715 未確認融資費用 30 1801 長期待攤費用 31 1901 待處理財產(chǎn)損益 32 1911 抵債資產(chǎn) 33 1921 抵債資產(chǎn)減值準備 二、負債類 34 2101 短期借款 35 2121 應付分擔保賬款 36 2122 應付手續(xù)費 37 2131 預收擔保費 38 2141 存入擔保保證金 39 2142 存入分擔保保證金 40 2151 應付工資 41 2153 應付福利費 42 2161 應付股利 43 2171 應交稅金計附加 44 2181 其他應付款 45 2191 預提費用 46 2192 擔保賠償準備 47 2193 未到期責任準備 48 2201 待轉(zhuǎn)資產(chǎn)價值 49 2211 預計負債 50 2301 長期借款 51 2311 應付債券 52 2321 長期應付款 53 2331 專項應付款 三、所有者權(quán)益類 54 3101 實收資本（或股本） 55 3111 資本公積 56 3121 一般風險準備 57 3122 盈余公積 58 3131 本年利潤 59 3141 利潤分配 60 3151 擔保扶持基金 四、損益類 61 4101 擔保費收入 62 4102 手續(xù)費收入 63 4103 利息收入 64 4104 評審費收入 65 4105 追償收入 66 4109 其他業(yè)務收入 67 4201 投資收益 68 4301 營業(yè)外收入 69 4401 擔保賠償支出 70 4402 分擔保費支出 71 4411 利息支出 72 4421 手續(xù)費支出 73 4431 營業(yè)稅金計附加 74 4451 其他業(yè)務支出 75 4501 營業(yè)費用 76 4601 營業(yè)外支出 77 4701 資產(chǎn)減值損失 78 4801 所得稅 79 3901 以前年度損益調(diào)整 五、表外科目 80 5101 代管擔?；? 會計報表格式 ———————————————————————————————— 編號 會計報表名稱 編 報 期 ———————————————————————————————— 會擔保01表 資產(chǎn)負債表 中期報告、年度報告 ———————————————————————————————— 會擔保02表 利潤表 中期報告、年度報告 ———————————————————————————————— 會擔保03表 現(xiàn)金流量表 中期報告、年度報告 ———————————————————————————————— 會擔保01附表1 資產(chǎn)減值準備明細表 中期報告、年度報告 ———————————————————————————————— 會擔保01附表2 擔保余額變動表 中期報告、年度報告 ———————————————————————————————— 會擔保01附表3 代管擔保資金變動表 中期報告、年度報告 ———————————————————————————————— 會擔保02附表1 利潤分配表 年度報告 ———————————————————————————————— 擔保企業(yè)財務會計報告 年度 月份 企業(yè)公章 企業(yè)名稱：___________________ 企業(yè)負責人：__________________ 主管會計工作負責人：______________ 總會計師：___________________ 會計機構(gòu)負責人：________________ 編報人：____________________ 通訊地址：___________________ 郵政編碼：___________________ 報出日期： 年 月 日 資 產(chǎn) 負 債 表 會擔保01表 編制單位： 年 月 日 單位： 元 資產(chǎn) 行次 年 初 期 末 負債與所有者權(quán)益 行次 年 初 期 末 流動資產(chǎn)： ⒈ 流動負債： 貨幣資金 1 短期借款 46 短期資金 1 應付款項 48 應收款項 存入保證金 51 待攤費用 應付工資及福利 52 存出保證金 應交稅金計附加 53 一年內(nèi)到期的長期債權(quán) 預提費用 55 其他流動資產(chǎn) 擔保賠償準備 58 流動資產(chǎn)合計 短期責任準備 59 長期投資： 預計負債 60 長期股權(quán)投資 一年內(nèi)到期的產(chǎn)期債權(quán) 61 長期債權(quán)投資 其他流動負債 63 長期投資合資 流動負債合計 65 固定資產(chǎn)： 長期負債： 固定資產(chǎn)原價 長期借款 66 減：累計折舊 應付債券 67 固定資產(chǎn)凈值 長期應付款 68 減：固定資產(chǎn)減值 專項應付款 69 固定資產(chǎn)凈額 長期責任準備 70 固定資產(chǎn)清理 其他長期負債 72 固定資產(chǎn)合計 長期負債合計 75 負債合計 76 無形資產(chǎn)及其他 無形資產(chǎn) 所有者權(quán)益： 長期待攤費用 實收資本 77 抵債資產(chǎn) 資本公積 78 其他長期資產(chǎn) 擔保扶持基金 79 無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn) 盈余公積 80 一般風險準備 81 未分配利潤 82 所有者權(quán)益合計 88 資產(chǎn)總計 負債及所有者權(quán)益 89 利 潤 表 會擔保02表 編制單位 年 月 單位：元 項 目 行 本 月 數(shù) 本 年 累 計 一、擔保業(yè)務收入 1 其中、1、擔保費收入 2 2、。

3.投資擔保公司的會計科目有哪些,

一、資產(chǎn)類

101現(xiàn)金

102銀行存款

11l保證金存款

114應收帳款

117壞帳準備

12l代償擔?？?/p>

122其他應收款

131材料物資

132低值易耗品

141待攤費用

151短期投資

161長期投資

171固定資產(chǎn)

172累計折舊

173固定資產(chǎn)清理

174在建工程

175無形資產(chǎn)

181遞延資產(chǎn)

191待處理財產(chǎn)損溢 二、負債類

201短期借款

202應付帳款

203其他應付款

2l1應付工資

213應付福利費

221應交稅金

224其他應交款

231預提費用

241應付利潤

251責任準備金

252追償準備金

27l長期借款

272長期應付款

280住房周轉(zhuǎn)金

三、所有者權(quán)益類

30l實收資本

311資本公積

312盈余公積

313普通準備金

321本年利潤

322利潤分配 四、損益類

401擔保費收入

402會費收入

403其他業(yè)務收入

411再擔保支出

413擔保損失

415營業(yè)稅金及附加

421經(jīng)營費用

431管理費用

441財務費用

451提存準備金

453投資收益

461匯兌損益

465其他業(yè)務支出

471營業(yè)外收入

472營業(yè)外支出

480所得稅

485以前年度損益調(diào)整

4.新成立的擔保公司,如何設置帳薄,設哪些會計科目,資產(chǎn)負債表和

內(nèi)容太多，請下載《財政部關(guān)于印發(fā)《擔保企業(yè)會計核算辦法》的通知》 一、資產(chǎn)類 1 1001 現(xiàn)金 2 1002 銀行存款 3 1003 其他貨幣資金 4 1101 短期投資 5 1111 應收票據(jù) 6 1121 應收股利 7 1122 應收利息 8 1201 應收擔保費 9 1211 應收分擔保賬款 10 1231 應收代償款 11 1241 應收擔保損失補貼款 12 1251 其他應收款 13 1261 壞賬準備 14 1301 待攤費用 15 1311 存出擔保保證金 16 1312 存出分擔保保證金 17 1315 委托貸款 18 1316 委托貸款減值準備 19 1401 長期股權(quán)投資 20 1402 長期債權(quán)投資 21 1405 長期投資減值準備 22 1501 固定資產(chǎn) 23 1502 累計折舊 24 1503 經(jīng)營租入固定資產(chǎn)改良 25 1505 固定資產(chǎn)減值準備 26 1601 固定資產(chǎn)清理 27 1701 無形資產(chǎn) 28 1705 無形資產(chǎn)減值準備 29 1715 未確認融資費用 30 1801 長期待攤費用 31 1901 待處理財產(chǎn)損溢 32 1911 抵債資產(chǎn) 33 1921 抵債資產(chǎn)減值準備 二、負債類 34 2101 短期借款 35 2121 應付分擔保賬款 36 2122 應付手續(xù)費 37 2131 預收擔保費 38 2141 存入擔保保證金 39 2142 存入分擔保保證金 40 2151 應付工資 41 2153 應付福利費 42 2161 應付股利 43 2171 應交稅金及附加 44 2181 其他應付款 45 2191 預提費用 46 2192 擔保賠償準備 47 2193 未到期責任準備 48 2201 待轉(zhuǎn)資產(chǎn)價值 49 2211 預計負債 50 2301 長期借款 51 2311 應付債券 52 2321 長期應付款 53 2331 專項應付款 三、所有者權(quán)益類 54 3101 實收資本（或股本） 55 3111 資本公積 56 3121 一般風險準備 57 3122 盈余公積 58 3131 本年利潤 59 3141 利潤分配 60 3151 擔保扶持基金 四、損益類 61 4101 擔保費收入 62 4102 手續(xù)費收入 63 4103 利息收入 64 4104 評審費收入 65 4105 追償收入 66 4109 其他業(yè)務收入 67 4201 投資收益 68 4301 營業(yè)外收入 69 4401 擔保賠償支出 70 4402 分擔保費支出 71 4411 利息支出 72 4421 手續(xù)費支出 73 4431 營業(yè)稅金及附加 74 4451 其他業(yè)務支出 75 4501 營業(yè)費用 76 4601 營業(yè)外支出 77 4701 資產(chǎn)減值損失 78 4801 所得稅 79 4901 以前年度損益調(diào)整 五、表外科目 80 5101 代管擔保基金 。

. 第五章 會計報表編制說明 資產(chǎn)負債表編制說明 （會擔保01表） 一、本表反映企業(yè)一定日期全部資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益的情況。 二、本表“年初數(shù)”欄內(nèi)各項數(shù)字，應根據(jù)上年末資產(chǎn)負債表“期末數(shù)”欄內(nèi)所列數(shù)字填列。

如果本年度資產(chǎn)負債表規(guī)定的各個項目的名稱和內(nèi)容同上年度不相一致，應對上年年末資產(chǎn)負債表各項目的名稱和數(shù)字按照本年度的規(guī)定進行調(diào)整，填入本表“年初數(shù)”欄內(nèi)。 企業(yè)有關(guān)現(xiàn)金流量的信息可從會計記錄中直接獲得，也可以在利潤表營業(yè)收入、營業(yè)成本等數(shù)加”、“追償收入”、“應收代償款”等科目的記錄分析填列。

5.“支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金”項目，反映企業(yè)實際支付給職工，以及為職工支付的現(xiàn)金，包括本期實際支付給職工的工資、獎金、各種津貼和補貼等，以及為職工支付的其他費用。不包括支付的離退休人員的各項費用和支付給在建工程人員的工資等。

企業(yè)支付給離退休人員的各項費用，包括支付的統(tǒng)籌退休金以及未參加統(tǒng)籌的退休人員的費用，在“支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金”項目中反映；支付的在建工程人員的工資，在“購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金”項目反映。本項目可以根據(jù)“應付工資”、“現(xiàn)金”、“銀行存款”等科目的記錄分析填列。

企業(yè)為職工支付的養(yǎng)老、失業(yè)等社會保險基金、補充養(yǎng)老保險、住房公積金、支付給職工的住房困難補助，以及企業(yè)支付給職工或為職工支付的其他福利費用等，應按職工的工作性質(zhì)和服務對象，分別在本項目和“購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金”項目中反映。 6.“支付的各項稅費”項目，反映企業(yè)按規(guī)定支付的各種稅費，包括本期發(fā)生并支付的稅費，以及本期支付以前各期發(fā)生的稅費和預交的稅金，如支付的教育費附加、礦產(chǎn)資源補償費、印花稅、房產(chǎn)稅、土地增值稅、車船使用稅、預交的營業(yè)稅等。

不包括計入固定資產(chǎn)價值、實際支付的耕地占用稅等。也不包括本期退回的增值稅、所得稅，本期退回的增值稅、所得稅在“收到的稅費返還”項目反映。

本項目可以根據(jù)“應交稅金及附加”、“現(xiàn)金”、“銀行存款”等科目的記錄分析填列。 7.“支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金”項目，反映企業(yè)除上述各項目外，支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金流出，如罰款支出、支付的差旅費、業(yè)務招待費現(xiàn)金支出、支付的分擔保保費等，其他現(xiàn)金流出如價值較大的，應單列項目反映。

本項目可以根據(jù)有關(guān)科目的記錄分析填列。 （二）投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 1.“收回投資所收到的現(xiàn)金”項目，反映企業(yè)出售、轉(zhuǎn)讓或到期收回除現(xiàn)金等價物以外的短期投資、長期股權(quán)投資而收到的現(xiàn)金，以及收回長期債權(quán)投資本金而收到的現(xiàn)金。

不包括長期債權(quán)投資收回的利息，以及收回的非現(xiàn)金資產(chǎn)。本項目可以根據(jù)“短期投資”、“長期股權(quán)投資”、“現(xiàn)金”、“銀行存款”等科目的記錄分析填列。

2.“取得投資收益所收到的現(xiàn)金”項目，反映企業(yè)因股權(quán)性投資和債權(quán)性投資而取。

5.請問一下新成立的投資擔保公司應怎么做賬務處理,應設置什么會計

投資擔保公司賬務的處理方法，與其他企業(yè)別無兩樣，只不過所使用的會計科目與其他企業(yè)不同而已。

財政部從規(guī)范擔保業(yè)的會計核算，真實、完整地提供會計信息、控制擔保風險出發(fā)，總結(jié)了我國擔保機構(gòu)會計核算的成功經(jīng)驗，充分考慮了我國擔保業(yè)的特點，在《金融企業(yè)會計制度》的基礎上，于2005年制定了《擔保企業(yè)會計核算辦法》，從2006年1月1日起在所有擔保企業(yè)施行。

建議你在百度里搜搜《擔保企業(yè)會計核算辦法》，看看：會計科目名稱和編號、會計科目使用說明、會計報表編制說明幾個部分。你會有所收獲的。僅供參考。參照金融企業(yè)會計科目設置。

主要涉及營業(yè)稅、城建稅，教育附加，地方教育費附加、個人所得稅、企業(yè)所得稅等，像印花稅、房產(chǎn)稅、車船使用稅等也可能涉及，需要看你們具體的情況

1、投資的資金

借：銀行存款

貸：實收資本

2、驗資費、工商收取的費用

借：管理費用--辦公費

貸：現(xiàn)金/銀行存款等

3、收取的擔保收入

借：銀行存款等

貸：擔保費收入

6.擔保公司會計需要哪些會計科目

主營借貸擔保業(yè)務，你要有現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬兩個賬本，每天據(jù)會計所作憑證進行認真登記，并進行賬實核對，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。

投資擔保公司的賬目比較簡單，所使用到的科目： 一、資產(chǎn)類 101現(xiàn)金 102銀行存款 11l保證金存款 114應收帳款 117壞帳準備 12l代償擔?？?122其他應收款 131材料物資 132低值易耗品 141待攤費用 151短期投資 161長期投資 171固定資產(chǎn) 172累計折舊 173固定資產(chǎn)清理 174在建工程 175無形資產(chǎn) 181遞延資產(chǎn) 191待處理財產(chǎn)損溢、二、負債類 201短期借款 202應付帳款 203其他應付款 2l1應付工資 213應付福利費 221應交稅金 224其他應交款 231預提費用 241應付利潤 251責任準備金 252追償準備金 27l長期借款 272長期應付款 280住房周轉(zhuǎn)金 三、所有者權(quán)益類 30l實收資本 311資本公積 312盈余公積 313普通準備金 321本年利潤 322利潤分配 四、損益類 401擔保費收入 402會費收入 403其他業(yè)務收入 411再擔保支出 413擔保損失 415營業(yè)稅金及附加 421經(jīng)營費用 431管理費用 441財務費用 451提存準備金 453投資收益 461匯兌損益 465其他業(yè)務支出 471營業(yè)外收入 472營業(yè)外支出 480所得稅 485以前年度損益調(diào)整 。